Reduzir a carga tributária de forma legal não é privilégio de grandes corporações. Com a Reforma Tributária redesenhando o sistema fiscal brasileiro, empresas de todos os portes precisam de estratégia para não pagar mais do que devem.
Estratégias legais para reduzir sua carga tributária — simulação, reestruturação e aproveitamento de incentivos.
Redução legal da carga tributária utilizando as opções que a própria legislação oferece — sem riscos.
Cisão, fusão, incorporação e holding patrimonial para otimizar enquadramento e proteger patrimônio.
Aproveitamento de benefícios federais, estaduais e municipais aplicáveis à atividade da empresa.
Projeção da carga tributária futura considerando crescimento, mudanças de atividade e a Reforma Tributária.
Revisão dos últimos 5 anos para identificar tributos pagos a maior e créditos não aproveitados.
Plano de transição personalizado para cada fase da Reforma — de 2026 até a vigência plena em 2033.
Planejamento tributário é o conjunto de estratégias legais que uma empresa utiliza para reduzir sua carga de impostos, otimizar o aproveitamento de créditos fiscais e evitar contingências com o Fisco. No Brasil, onde a carga tributária ultrapassa 33% do PIB e o sistema passa por uma transição histórica com o IVA Dual (CBS + IBS), ter um planejamento fiscal estruturado deixou de ser diferencial — é condição de sobrevivência. Este guia explica como funciona, quando é necessário e como a Kubo Contabilidade estrutura o planejamento para empresas no Rio Grande do Sul.
Planejamento tributário é a análise estratégica da situação fiscal de uma empresa com o objetivo de reduzir legalmente o valor de impostos pagos, aproveitar benefícios fiscais disponíveis e estruturar operações da forma mais eficiente do ponto de vista tributário.
Não se trata de "jeitinho" ou de esconder informações do Fisco. É um trabalho técnico, realizado por contadores e advogados tributaristas, que envolve:
O planejamento tributário é permitido e incentivado pela legislação brasileira. O Código Tributário Nacional (CTN) prevê o direito do contribuinte de organizar seus negócios da forma que resulte em menor carga fiscal, desde que respeitados os limites legais.
Essa é a dúvida mais comum — e a confusão pode custar caro. A diferença é simples, mas fundamental:
É a redução da carga tributária por meios legais, utilizando as opções que a própria legislação oferece. Exemplos:
É a redução de impostos por meios fraudulentos, ocultando informações ou manipulando documentos. Exemplos:
A evasão é crime previsto na Lei 8.137/1990, com penas de 2 a 5 anos de reclusão e multas que podem chegar a 150% do valor do tributo devido.
O planejamento tributário da Kubo opera exclusivamente no campo da elisão fiscal — estratégias legais, documentadas e auditáveis.
A maioria das empresas brasileiras paga tributos a maior sem saber. A Kubo faz um diagnóstico fiscal gratuito no primeiro mês para identificar oportunidades de economia imediata.
Solicitar diagnóstico gratuito →Toda empresa pode se beneficiar de planejamento tributário. Mas existem situações em que a necessidade é urgente:
O planejamento tributário utiliza diversas ferramentas legais, combinadas conforme a realidade de cada empresa:
São ajustes no dia a dia da empresa que reduzem a incidência tributária:
Se o seu escritório nunca propôs uma revisão de créditos ou simulação de regime, sua empresa pode estar pagando mais do que deveria há anos. A Kubo faz a migração sem interrupção.
Trocar de contador →A Reforma Tributária (EC 132/2023, LC 214/2025) é o maior evento de planejamento tributário da história recente do Brasil. Entre 2026 e 2033, todo o sistema de tributação sobre consumo será substituído. Isso cria riscos e oportunidades que precisam ser mapeados agora.
A Kubo está preparando todos os clientes para essa transição desde 2025. Cada empresa tem um plano de adequação personalizado com simulação de cenários ano a ano.
Leia também: Consultoria para Reforma Tributária
As estratégias de planejamento variam conforme o regime tributário da empresa:
Saiba mais: Escolha do Regime Tributário
A Kubo simula a carga tributária nos três regimes com os dados reais do seu negócio. Simulação inclusa no plano de contabilidade mensal — sem custo adicional.
Solicitar simulação →Na Kubo, o planejamento tributário não é um serviço pontual — é um processo contínuo integrado à contabilidade mensal. Nosso método:
Todo esse trabalho está incluso no plano de contabilidade mensal da Kubo. Não cobramos honorários adicionais pelo planejamento tributário.
Veja também: Recuperação de Créditos Tributários
Sim. O planejamento tributário (elisão fiscal) é permitido pela legislação brasileira. O contribuinte tem o direito de organizar seus negócios da forma que resulte em menor carga tributária, desde que utilize meios legais. O que é ilegal é a evasão fiscal (sonegação), que envolve fraude, omissão de receitas ou manipulação de documentos.
Na Kubo, o planejamento tributário está incluso no plano de contabilidade mensal. Não cobramos honorários adicionais pela simulação de regimes, diagnóstico fiscal ou plano de adequação à Reforma Tributária. Para empresas que ainda não são clientes, oferecemos um diagnóstico gratuito no primeiro mês.
O planejamento é um processo contínuo de otimização fiscal integrado à rotina contábil. A consultoria é pontual — resolve uma dúvida ou problema específico. Na Kubo, ambos estão inclusos no plano mensal.
No mínimo uma vez por ano (antes de janeiro, quando se define o regime tributário). Idealmente, o acompanhamento é mensal — como fazemos na Kubo. Com a Reforma Tributária, a revisão semestral se torna obrigatória para empresas no Simples Nacional (regime híbrido).
Sim. Empresas pequenas frequentemente pagam mais imposto do que deveriam por estarem no regime errado, no CNAE incorreto ou sem aproveitar créditos disponíveis. O planejamento tributário é proporcionalmente mais impactante para pequenas empresas, onde cada ponto percentual de economia faz diferença no caixa.
Elisão fiscal é a redução legal da carga tributária utilizando as opções previstas na própria legislação. Exemplos: escolher o regime tributário mais vantajoso, aproveitar créditos fiscais, utilizar incentivos da Lei do Bem. É o oposto da evasão fiscal (sonegação), que é ilegal.
Muda profundamente. A transição para o IVA Dual (CBS + IBS) entre 2026 e 2033 cria novos cenários que precisam ser simulados: não cumulatividade plena, split payment, regime híbrido do Simples, alíquotas diferenciadas e tributação no destino. Empresas que não se prepararem vão pagar mais.
Sim. Atendemos empresas em todo o Rio Grande do Sul com estrutura digital completa e atendimento presencial quando necessário.
